| |
Дата розміщення: 23.04.2018
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) |
ТОВ АФ "УНІВЕРСАЛ-АУДИТ |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
22890033 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
м. Київ-03037, вул. Білгородська,14, кв.28 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
№ 0322, 26.01.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Номер та дата видачі свідоцтва про відповідність системи контролю якості, виданого Аудиторською палатою України |
0383, 26.09.2013 |
| Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності |
01.01.2017 - 31.12.2017 |
| Думка аудитора |
безумовно позитивна |
| Пояснювальний параграф (у разі наявності) |
д/н |
| Номер та дата договору на проведення аудиту |
22/02-ПрАТ, 22.02.2018 |
| Дата початку та дата закінчення аудиту |
22.02.2018 - 06.03.2018 |
| Дата аудиторського висновку (звіту) |
06.03.2018 |
| Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн |
19000 |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ АУДИТОРСЬКА ФІРМА ”УНІВЕРСАЛ-АУДИТ” Cвідоцтво про внесення до реєстру суб’єктів аудиторської діяльності №0322 від 26.01.2001р. Україна м. Київ, вул.А.Білецького 9 Б, кв.4 Тел./факс: (044) 270-20-62, E-mail: Larisa072@gmail.com ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА щодо фінансової звітності ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «УКРГІПРОЦУКОР» за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року Акціонерам ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «УКРГІПРОЦУКОР» Керівництву ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «УКРГІПРОЦУКОР» Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку І. Звіт щодо аудиту фінансової звітності Думка Ми провели аудит фінансової звітності ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «УКРГІПРОЦУКОР» (надалі – ПрАТ «УКРГІПРОЦУКОР», або Товариство), яка включає баланс(Звіт про фінансовий стан) на 31.12.2017 року, звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід), Звіт про рух грошових коштів( за прямим методом), Звіт про власний капітал та Примітки до фінансової звітності за рік, що закінчився на зазначену дату. На нашу думку фінансова звітність ПрАТ «УКРГІПРОЦУКОР», що додається, складена в усіх суттєвих аспектах відповідно до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку, що затверджені Міністерством фінансів України. Основа для думки Ми провели аудит відповідно до «Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг», видання 2015 року, (МСА), прийнятих в якості Національних стандартів аудиту рішенням Аудиторської палати України № 344 від 04.05.2017 року, для застосування до завдань, виконання яких буде здійснюватися після 1 червня 2017 року. Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі «Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності» нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «УКРГІПРОЦУКОР» згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів Ради з міжнародних стандартів етики для бухгалтерів («Кодекс РМСЕБ») та етичними вимогами, застосовними в Україні до нашого аудиту фінансової звітності, а також виконали інші обов’язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. 11.Інформація, що не є фінансовою звітністю та звітом аудитора щодо неї Управлінський персонал несе відповідальність за іншу інформацію. Інша інформація складається з інформації, яка подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (НКЦПФР) згідно "Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів", затвердженого рішенням НКЦПФР N № 2826 від 03.12.2013 різ змінами. Наша думка щодо фінансової звітності не поширюється на іншу інформацію та ми не робимо висновок з будь-яким рівнем впевненості щодо цієї іншої інформації. У зв’язку з нашим аудитом фінансової звітності нашою відповідальністю є ознайомитися з іншою інформацією та при цьому розглянути, чи існує суттєва невідповідність між іншою інформацією та фінансовою звітністю або нашими знаннями, отриманими під час аудиту, або чи ця інша інформація виглядає такою, що містить суттєве викривлення. Якщо, на основі проведеної нами роботи, ми доходимо висновку, що існує суттєве викривлення цієї іншої інформації, ми зобов’язані повідомити про цей факт. Ми не виявили таких фактів, які б необхідно було включити до звіту. Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями, за фінансову звітність Управлінський персонал Товариства несе відповідальність за складання фінансової звітності відповідно до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку, що затверджені Міністерством фінансів України, та за таку систему внутрішнього контролю, яку керівництво визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки. При складанні фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, крім випадків, якщо управлінський персонал або планує ліквідувати товариство чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому. Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом фінансового звітування Товариства. Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність у цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності. Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та дотримуємось професійного скептицизму протягом усього завдання з аудиту. Крім того, ми: • ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, а також отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик не виявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, неправильні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю; • отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю; • оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок і відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом; • доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та, на основі отриманих аудиторських доказів, робимо висновок, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, які поставили б під значний сумнів можливість товариства продовжити безперервну діяльність. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в своєму звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. Втім майбутні події або умови можуть примусити компанію припинити свою діяльність на безперервній основі. Ми повідомляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, інформацію про запланований обсяг і час проведення аудиту та суттєві аудиторські результати, включаючи будь-які суттєві недоліки заходів внутрішнього контролю, виявлені нами під час аудиту. Ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали відповідні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їм про всі стосунки й інші питання, які могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовне, щодо відповідних застережних заходів. Основні відомості про емітента Повне найменування та особливості створення ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ”УКРГІПРОЦУКОР” створене відповідно до рішення регіонального відділення Фонду державного майна по м.Києву від 04 червня 1997 року №702 шляхом перетворення державного підприємства “Український державний інститут по проектуванню підприємств цукрової промисловості “Укрдіпроцукор“ у відкрите акціонерне товариство згідно з Законом України “Про особливості приватизації майна в агропромисловому клмплексі“ від 10 липня 1996 року №290/96-ВР , а також є правонаступником ТОВ “ЦУКРОТЕХСЕРВІС“ відповідно до договору про приєднання від 24.04.2003 року. Відомості про склад акціонерів та частку у статутному капіталі Фізичні особи (Резиденти України)-69,7, частка у статутному капіталі 72,6%, юридичні особи – 1 , частка у статутному капіталі 27,4% Код за ЄДРПОУ 00334416 Місцезнаходження 01133 ,М.Київ, вул. Щорса,31 Телефон (044) 529-56-34 Види діяльності за КВЕД у 2015 році 71.11 діяльність у сфері архітектури 41.20 будівництво житлових і нежитлових будівель 46.19 діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту 46.90 неспеціалізована оптова торгівля 68.20 надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна 71.12 діяльність у сфері інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування в цих сферах Дата первинної державної реєстрації 18.06.1997 року Дата останньої редакції статуту 11.05.2016 року Чисельність працівників станом на 31.12.2017 року 25 Керівник: Генеральний директор –Шкабара Євген Іванович (Протокол засідання Наглядової ради № 1 від 30.03.2010р.) Головний бухгалтер Костюк Наталя Євгенівна(Наказ про призначення №20-к від 01.04.2010 року)у) Статутний капітал ПрАТ «“УКРГІПРОЦУКОР” згідно установчих документів складає 3 063 тис.грн. Статутний капітал товариства поділений на 12 251 096 простих іменних акцій номінальної вартості 0,25 грн., кожна. Акції мають бездокументарну форму. Статутний капітал сплачено повністю. Випуск акцій зареєстровано ДКЦПФР 21.04.2011 р., реєстраційний № 207/1/11. Емісійний дохід відсутній. Дані балансу відповідають установчим документам. Відповідність вартості чистих активів вимогам законодавства. Станом на 31.12.2017 р. власний капітал товариства складає 7 930 тис. грн., у т.ч.: - статутний капітал – 3 063 тис. грн. - капітал у дооцінках – 731 тис.грн. - додатковий капітал – 91 тис.грн. - резервний капітал – 229 тис. грн. - нерозподілений прибуток – 3 816 тис. грн., Структура, облік, оцінка власного капіталу відповідає чинним нормативам бухгалтерського обліку. На 31.12.2017 р. вартість чистих активів товариства, що розрахована за «Методичними рекомендаціями щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств» (Рішення ДКЦПФР від 17.11.2004№ 485) більше розміру статутного капіталу на 4867 тис. грн., що відповідає вимогам статті 155 Цивільного кодексу України щодо вартості чистих активів акціонерних товариств. Рядок Найменування показника Значення показників на кінець звітного періоду (31 грудня 2013 року), тис. грн. Значення показників на кінець звітного періоду (31 грудня 2014 року), тис.грн. Значення показників на кінець звітного періоду (31 грудня 2015 року), тис.грн Значення показників на кінець звітного періоду (31 грудня 2016 року), тис.грн Значення показників на кінець звітного періоду (31 грудня 2017 року), тис.грн 1. Активи 1.1. Необоротні активи 6 368 6 940 7 348 7 455 8 712 1.2. Оборотні активи 3 141 2 843 3 263 5 813 5 460 1.4. Разом активи (рядок 1300 ф.№1) 9 509 9 783 10611 13 268 14 172 2. Зобов'язання 2.1. Довгострокові зобов’язання і забезпечення 0 0 0 0 0 2.2. Поточні зобов'язання і забезпечення 2 196 3 931 4 098 6 009 6242 2.3. Разом зобов'язань 2 196 3 931 4 098 6 009 6242 3. Чисті активи (рядок 1.4. -2.3) 7 313 5 852 6513 7 259 7930 4. Власний капітал у тому числі: 4.1. Статутний капітал 3 063 3 063 3 063 3 063 3 063 4.2. Капітал у дооцінках 731 731 731 731 731 4.3. Додатковий капітал 91 91 91 91 91 4.4. Резервний капітал 108 123 159 196 229 4.5. Нерозподілений прибуток 3 320 1 844 2 469 3 178 3816 4.6. Усього: 7 313 5 852 6 513 7 259 7 930 5. Перевищення вартості чистих активів ПрАТ ”УКРГІПРОЦУКОР” розміру зареєстрованого статутного капіталу проводиться за формулою: (рядок 3 – рядок 4.1) 4 250 2 789 3 450 4196 4867 Виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності) відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства» Аудитор виконав процедури на відповідність законодавству у частині вимог ст. 70 Закону України «Про акціонерні товариства» значних правочинів. На підставі наданих до аудиторської перевірки документів ми можемо зробити висновок, що Товариством у 2017 році не вчинялись значні правочини (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності). Відповідність стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту, вимогам законодавства Формування складу органів корпоративного управління Приватного акціонерного товариства «УКРГІПРОЦУКОР» здійснюється відповідно до Статуту Товариства. Управління Товариством здійснюють: Загальні збори акціонерів Товариства; Наглядова рада; Виконавчий орган товариства (Генеральний директор) ; Ревізор. Функціонування органів корпоративного управління регламентується положеннями Статуту. Статутом Товариства не передбачено створення комітету з питань аудиту, з питань інформаційної політики, посади внутрішнього аудитора. За результатами виконаних процедур перевірки стану корпоративного управління, у відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства", можна зробити висновок: 1) прийнята та функціонуюча система корпоративного управління у Товаристві, в основному, відповідає вимогам Статуту та Закону України "Про акціонерні товариства"; 2) "Інформація про стан корпоративного управління", наведена у річному фінансовому звіті, складена в усіх суттєвих аспектах відповідно до вимог "Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів", затвердженого рішенням НКЦПФР № 2826 від 03.12.2013 р. із змінами. Інформація про події, які відбулися протягом звітного року та можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента Події, які можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до зміни вартості його цінних паперів і визнаються частиною першою статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок», протягом 2017 року не відбувалися. Події, що відбувалися після дати балансу. По запевненню управлінського персоналу, події, які б могли вплинути на показники фінансової звітності після дати балансу до моменту надання аудиторського висновку не відбувалися. ІІІ. Інші елементи Основні відомості про аудиторську фірму та умови договору на проведення аудиту Повне найменування юридичної особи відповідно до установчих документів Товариство з обмеженою відповідальністю АУДИТОРСЬКА ФІРМА «УНІВЕРСАЛ-АУДИТ» Код ЄДРПОУ 22890033 Реєстраційні дані Зареєстроване Солом’янською районною державною адміністрацією у м. Києві 30 вересня 1994 року Місцезнаходження 03126 м. Київ, вул. А. Білецького, 9 Б,кв.4 Фактичне місце розташування 03126 м. Київ, вул. А. Білецького, 9 Б,кв.4 №, серія, дата видачі та термін дії свідоцтва про внесення до Реєстру суб’єктів аудиторської діяльності Свідоцтво про включення до Реєстру Аудиторських фірм та аудиторів за № 0322, яке видане рішенням Аудиторської Палати України від 26.01.2001 року № 98 та продовжено до 24 вересня 2020 року (рішення АПУ від 24 вересня 2015 року №315/3). Свідоцтво Аудиторської палати України про відповідність системи контролю якості Свідоцтво №0383, затверджене Рішенням АПУ від 26.09.2013 року про те, що суб’єкт аудиторської діяльності пройшов зовнішню перевірку системи контролю якості аудиторських послуг, створеної відповідно до стандартів аудиту, норм професійної етики та законодавчих і нормативних вимог, що регулюють аудиторську діяльність №, серія, дата видачі та термін дії Свідоцтво Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг України про включення до реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ. Реєстраційний номер Свідоцтва 0102 від 06 лютого 2014 року. Термін дії з 06.02.2014 року до 24.09.2020 року Телефон, поштова та електронна адреса т/ф (044) 270-20-62, моб. 093-690-68-63, E-mail: Larisa072@gmail.com Дата початку проведення аудиту 22 лютого 2018 року Дата закінчення проведення аудиту 06 березня 2018 року Дата і номер Договору на проведення аудиту № 22/02- ПрАТ від 22 лютого 2018 року Директор ТОВ АФ «УНІВЕРСАЛ-АУДИТ», Сертифікат аудитора від 27.12.1994 р. Серія А № 001799, термін дії сертифікату до 27.12.2018 року. Сіренко Л.В. Дата складання аудиторського звіту 06 березня 2018 року.
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: